Mire használhatod?

A Készletérték és költségek modul a készlet pénzügyi értékének és az eladott áruk beszerzési értékének elsődleges nyilvántartása.

Segítségével:

• megtekintheted az aktuális készletértéket;
• ellenőrizheted a beérkezésekhez létrejött költségrétegeket;
• elkülönítheted a becsült, tényleges és hiányzó költségeket;
• visszakövetheted egy réteg minden pénzügyi könyvelési tételét;
• járulékos költséget vagy árkorrekciót könyvelhetsz;
• véglegesítheted a teljes költséget;
• összevetheted a korábbi rendeléstétel-költséget a könyvelt ledger-ELÁBÉ értékével;
• biztosíthatod az értékesítési árrés- és haszonkulcs-kimutatások hiteles költségforrását.

Hol találod?

Nyisd meg a Raktárkezelés → Készletérték és költség menüpontot.

Az oldal címe Készletérték és költségek.

A menüpont megjelenéséhez profit- és költségriport-jogosultság szükséges. Ha nem látod, kérj hozzáférést a portál jogosultságait kezelő felhasználótól.

Miért fontos a költségledger?

A készletérték, a tényleges ELÁBÉ, az árrés és a haszonkulcs elsődlegesen az itt könyvelt költségledgerből készül.

A ledger előnyei:

• a korábbi értékek nem íródnak felül;
• minden módosítás külön könyvelési tételként jelenik meg;
• a változások időpontja és oka visszakereshető;
• a készleten maradt és a már kiadott mennyiség költsége elkülöníthető;
• a később beérkező fuvar-, vám- vagy számlaköltség visszavezethető a megfelelő készletrétegre;
• a korábban elszámolt ELÁBÉ szükség esetén újraértékelhető.

A korábbi rendeléstétel-költség csak olyan történeti tételeknél használható, amelyekhez nem tartozik könyvelt ledgerköltség.

Mit jelent a költségréteg?

Egy költségréteg egy készletbeérkezés vagy más készletforrás pénzügyi értékelését tartalmazza.

A réteghez többek között az alábbiak tartoznak:

• termék és termékvariáció;
• raktár;
• beszállító vagy forrás;
• beérkezett mennyiség;
• kiadott mennyiség;
• fennmaradó mennyiség;
• tranzakciós deviza;
• alapdeviza;
• árfolyam;
• költségmódszer;
• költségállapot;
• költségverzió;
• könyvelt költségtételek.

Az új bevételezésekhez a rendszer automatikusan létrehozza a pénzügyi költségréteget.

Mely készlet nem képez saját készletértéket?

A harmadik fél tulajdonában lévő, bizományba vett készlet fizikailag nyilvántartható, de a tulajdonjog átszállásáig nem képez saját készletértéket.

Ezért a bizományba vett készlet nem feltétlenül jelenik meg saját költségrétegként vagy a saját készletérték részeként.

A felső összesítő kártyák

Készletérték

A jelenleg fennmaradó készlet könyvelt értéke az alapdevizában.

A számítás rétegenként:

Fennmaradó érték = teljes könyvelt költségalap ÷ beérkezett mennyiség × fennmaradó mennyiség

A kártya a rétegek fennmaradó értékét összesíti.

Költségrétegek

A nyilvántartott költségrétegek teljes száma.

Becsült réteg

Azon rétegek száma, amelyeknél a költség még nem végleges, hanem például beszerzési rendelésből, beszállítói kondícióból vagy termék-költségárból származó becslés.

Hiányzó költség

Azon rétegek száma, amelyekhez nem áll rendelkezésre használható egységköltség vagy alapdeviza-árfolyam.

Ezeket a rétegeket mielőbb rendezni kell, mert nélkülük a készletérték és a tényleges árrés nem teljes.

Költségállapotok

Ár nélküli

A rendszer nem talált használható költségforrást vagy szükséges árfolyamot.

Az ár nélküli réteg:

• nem rendelkezik számítható egységköltséggel;
• nem képez teljes értékű készletértéket;
• nem használható hiteles ELÁBÉ-forrásként;
• közvetlen kézi korrekcióval nem módosítható ezen a felületen.

Az okot a beszerzési, beszállítói, bevételezési, termékár- vagy árfolyamadatoknál kell rendezni.

Becsült

A réteghez van használható költség, de az még nem végleges beszállítói számlából származik.

Becsült forrás lehet például:

• a beszerzési rendelés nettó ára;
• a preferált beszállítói kondíció;
• a termékhez rögzített költségár.

A becsült rétegre költségkorrekció könyvelhető, és a teljes költség beérkezésekor véglegesíthető.

Tényleges

A réteg költsége véglegesített. Ez jellemzően a beszállítói számla, árkülönbözet és járulékos költségek feldolgozása után áll elő.

A tényleges állapot nem jelenti azt, hogy a ledger korábbi tételeit át lehet írni. További szükséges módosítást új korrekcióval kell könyvelni.

Kivétel

A réteg pénzügyi értékelése ellenőrzést igényel. Vizsgáld meg a forrást, a devizát, az árfolyamot és a kapcsolódó könyvelési tételeket.

A költségforrások sorrendje

Új költségréteg létrehozásakor a rendszer a rendelkezésre álló forrásadatokból határozza meg a kezdeti költséget.

Visszáru eredeti kiadási költsége

Ha egy korábban kiadott termék visszakerül a készletbe, a rendszer az eredeti készletkiadás tényleges egységköltségét használja.

Ez tényleges költségforrás.

Beszerzési rendelés ára

Bevételezéshez kapcsolódó beszerzési rendelés esetén a rendszer a rendeléstétel kedvezménnyel csökkentett nettó egységárát használhatja:

Kezdeti egységköltség = PO nettó egységár × (1 − kedvezmény %)

Ez a beszállítói számla könyveléséig becsült költség.

Preferált beszállítói kondíció

Ha nincs használható PO-ár, a rendszer az aktív és érvényes preferált beszállítói termékkondíció nettó egységárát használhatja.

Termék költségára

Ha nincs használható beszerzési rendelés vagy preferált beszállítói kondíció, a rendszer a termékvariációhoz rögzített költségárat használhatja.

Nincs használható forrás

Ha egyik költségforrás sem érhető el, vagy idegen devizánál nincs használható alapdeviza-árfolyam, a réteg Ár nélküli állapotba kerül.

Költségrétegek keresése és szűrése

Nyisd meg a Költségrétegek lapot.

Keresés

A keresőmezőben terméknévre vagy SKU-ra kereshetsz.

1. Kattints a keresőmezőbe.
2. Írd be a terméknév vagy SKU egy részét.
3. Várd meg, amíg a lista frissül.

Szűrés költségállapot alapján

A költségállapot-választóban az alábbi lehetőségeket találod:

• Minden költségállapot;
• Ár nélküli;
• Becsült;
• Tényleges;
• Kivétel.

Az Ár nélküli szűrővel gyorsan azonosíthatod a hiányos pénzügyi forrásadatokat.

A költségréteg-táblázat értelmezése

Termék

A termék neve és a termékvariáció SKU-ja.

Ha a készlet nem variációhoz kapcsolódik, a rendszer Variáció nélkül szöveget jelenít meg.

Beszállító

A költségréteghez kapcsolódó beszállító.

Ha a költség nem beszállítói kondícióból származik, a mező üres lehet.

Mennyiség

Két értéket látsz:

• elérhető: a pénzügyi rétegen még fennmaradó mennyiség;
• beérkezett: a réteg eredeti teljes mennyisége.

A fennmaradó mennyiség képlete:

Fennmaradó mennyiség = beérkezett mennyiség − kiadott mennyiség

Egységköltség

A réteg teljes, tranzakciós devizában könyvelt költségalapjából számított egységköltség:

Egységköltség = teljes költségalap ÷ beérkezett mennyiség

A korrekciók ezért az egész réteg egységköltségét módosítják.

Fennmaradó érték

A rétegen még készleten lévő mennyiség könyvelt értéke az alapdevizában.

Forrás

Megmutatja, melyik bevételezésből vagy más készletforrásból jött létre a réteg.

Bevételezéshez kapcsolódó rétegnél például a bevételezés azonosítója jelenik meg.

Állapot

A réteg költségállapota:

• Ár nélküli;
• Becsült;
• Tényleges;
• Kivétel.

Műveletek

Költséggel és árfolyammal rendelkező rétegnél a Korrekció gombbal új könyvelési tételt hozhatsz létre.

Ár nélküli rétegnél a korrekció nem érhető el.

Költségréteg részleteinek megtekintése

Kattints a költségréteg sorára.

A részletek ablakban láthatod:

• a terméket;
• az SKU-t;
• az egységköltséget;
• a költségverziót;
• a beérkezett és kiadott mennyiséget;
• az alkalmazott költségmódszert;
• az időrendi könyvelési tételeket.

Költségverzió

A költségréteg kezdetben az első költségverzióval jön létre.

Minden új költségkorrekció növeli a verziószámot. A verzió segítségével visszakövethető, hogy egy készletkiadás melyik költségállapot alapján került elszámolásra.

Könyvelési tételek

A részletek ablakban minden költségváltozás külön tételként jelenik meg.

Bevételezéskori becslés

A réteg létrehozásakor könyvelt kezdeti költség.

Költségkorrekció

Fuvar, vám, biztosítás, kezelési költség, árkülönbözet vagy más utólagos költség hozzáadása vagy visszavonása.

ELÁBÉ újraértékelés

Ha a rétegből a korrekció előtt már történt készletkiadás, a korrekció arányos része a korábban könyvelt ELÁBÉ-t is módosítja.

Minden tételnél láthatod:

• a könyvelés típusát;
• az indoklást vagy okkódot;
• az összeget és devizát;
• a könyvelés időpontját.

Költségkorrekció könyvelése

A korrekció nem írja át a korábbi könyvelési tételt. A rendszer új, auditálható ledgerbejegyzést hoz létre.

Korrekció indítása

1. Nyisd meg a Költségrétegek lapot.
2. Keresd meg a módosítandó réteget.
3. Kattints a sor végén a Korrekció gombra; vagy
4. nyisd meg a réteg részleteit, majd kattints a Korrekció könyvelése gombra.

Korrekció összege

A korrekció összege a teljes költségrétegre vonatkozó összeg, nem az egységenkénti költség.

• pozitív összeg növeli a költségalapot;
• negatív összeg csökkenti a költségalapot;
• nulla összeg nem könyvelhető.

A korrekció devizája nem térhet el a költségréteg tranzakciós devizájától.

Korrekció típusa

Válaszd ki a megfelelő típust:

• Fuvar;
• Vám;
• Biztosítás;
• Kezelési költség;
• Árkorrekció;
• Egyéb.

Indoklás

Írd le egyértelműen:

• melyik dokumentum alapján könyveled a korrekciót;
• milyen időszakra vagy szállításra vonatkozik;
• miért szükséges;
• ki vagy melyik folyamat hagyta jóvá.

Az indoklás kötelező és legfeljebb 500 karakter lehet.

Példa:

A SUP-2026-00452 számú beszállítói számla fuvarköltségének felosztása.

Költség véglegesítése

Csak akkor kapcsold be, ha minden ismert járulékos költség és beszállítói áradat rendelkezésre áll.

Bekapcsolás esetén a réteg Tényleges állapotba kerül.

Ne véglegesítsd a réteget, ha még várható:

• beszállítói számla;
• fuvarköltség;
• vám;
• biztosítás;
• kezelési költség;
• árjóváírás vagy árkülönbözet.

Korrekció mentése

1. Ellenőrizd az összeget és annak előjelét.
2. Válaszd ki a korrekció típusát.
3. Add meg az indoklást.
4. Állítsd be, hogy végleges-e a költség.
5. Kattints a Korrekció könyvelése gombra.

A mentés után frissül:

• a réteg egységköltsége;
• a fennmaradó készletérték;
• a költségverzió;
• szükség esetén a már könyvelt ELÁBÉ;
• a felső összesítő;
• a költségforrás-egyeztetés.

Hogyan oszlik meg a korrekció?

A korrekció a réteg teljes beérkezett mennyiségére vonatkozik.

Ha a réteg egy része még készleten van, más része pedig már kiadásra került:

• a fennmaradó mennyiségre jutó rész növeli vagy csökkenti a készletértéket;
• a kiadott mennyiségre jutó rész módosítja a könyvelt ELÁBÉ-t.

Példa

Adatok:

• beérkezett mennyiség: 100 db;
• már kiadott mennyiség: 40 db;
• fennmaradó mennyiség: 60 db;
• utólagos fuvarköltség: 10 000 Ft.

Felosztás:

• egységenkénti korrekció: 100 Ft;
• készletérték növekedése: 6 000 Ft;
• korábban könyvelt ELÁBÉ növekedése: 4 000 Ft.

Ha a teljes réteg már kiadásra került, a korrekció teljes összege az ELÁBÉ újraértékeléséhez kapcsolódik.

Beszállítói számla és tényleges költség

A beszerzési folyamatban könyvelt beszállítói számla a kapcsolódó költségrétegeket automatikusan pontosíthatja.

A rendszer kezelheti:

• a PO és a számla közötti árkülönbözetet;
• a fuvar-, vám-, biztosítási és kezelési költségeket;
• a járulékos költségek készletrétegek közötti felosztását;
• a rétegek tényleges állapotba helyezését.

A beszállítói számla és a készletköltség-réteg devizájának egyeznie kell. A rendszer ezen a ponton nem végez automatikus, nem dokumentált devizaátváltást.

Készletkiadás és ELÁBÉ

Amikor egy rendeléshez készletkiadás történik, a rendszer a kapcsolódó költségrétegből könyveli az ELÁBÉ-t.

A kiadás:

• rögzíti a kiadott mennyiséget;
• rögzíti az alkalmazott egységköltséget;
• rögzíti a költségverziót;
• növeli a réteg kiadott mennyiségét;
• csökkenti a fennmaradó készletértéket;
• tényleges költségforrást biztosít az árréskimutatáshoz.

Ugyanazt a készletkiadást a rendszer egyedi kulccsal védi a többszörös könyveléstől.

Visszáru költségkezelése

Ha egy korábban kiadott termék visszakerül a készletbe, a rendszer az eredeti készletkiadás költségét fordítja vissza.

Ez biztosítja, hogy a visszáru:

• ne kapjon önkényesen új költségárat;
• az eredeti kiadási értéken kerüljön vissza;
• korrigálja a rendeléshez tartozó ELÁBÉ-t;
• visszakövethető maradjon az eredeti kiadáshoz.

Költségforrás-egyeztetés

Nyisd meg a Költségforrás-egyeztetés lapot.

Ez a nézet a rendeléstételen korábban tárolt költség-snapshotot hasonlítja össze a tényleges készletkiadásból származó könyvelt ledger-ELÁBÉ értékkel.

A táblázat oszlopai:

• rendeléstétel;
• korábbi, legacy költség;
• ledger COGS;
• eltérés;
• egyeztetési állapot.

Egyeztetési állapotok

Egyezik

A korábbi költség és a ledgerből származó ELÁBÉ azonos devizában, 0,01-nél kisebb eltéréssel megegyezik.

Eltérés

Mindkét költség rendelkezésre áll és azonos devizájú, de az összegük eltér.

Ez nem feltétlenül hiba. Okozhatja például:

• a tényleges készletréteg eltérő ára;
• utólagos fuvar- vagy vámköltség;
• beszállítói számla árkülönbözete;
• készletköltség-korrekció;
• a rendeléskor még csak becsült költség.

Ledger hiányzik

A rendeléstételen van korábbi költség, de nincs hozzá könyvelt készletkiadási költség.

Ellenőrizd:

• a készletfoglalást és készletkiadást;
• a költségréteg állapotát;
• hogy a réteg nem ár nélküli-e;
• a rendeléstétel és a készletkiadás kapcsolatát.

Legacy hiányzik

Van könyvelt ledgerköltség, de a rendeléstételhez nem tartozott korábbi költség-snapshot.

A tényleges kimutatások szempontjából a ledger az elsődleges forrás.

Devizaeltérés

A korábbi költség és a ledgerköltség eltérő devizában szerepel, ezért közvetlenül nem hasonlítható össze.

Mit jelent a legacy költség?

A legacy költség a rendeléstételen korábban tárolt egységköltség-snapshot.

Ez:

• a rendelés létrehozásakor ismert várható költséget mutathatja;
• történeti összehasonlításra használható;
• nem írja felül a költségledgert;
• ledgerrel rendelkező tételnél nem a tényleges ELÁBÉ elsődleges forrása.

Javasolt havi ellenőrzési folyamat

1. Nyisd meg a Raktárkezelés → Készletérték és költség menüpontot.
2. Ellenőrizd a teljes készletértéket.
3. Nézd meg a becsült rétegek számát.
4. Nézd meg a hiányzó költségű rétegek számát.
5. Szűrj Ár nélküli állapotra.
6. Vizsgáld meg és rendezd a hiányzó beszerzési, kondíciós, költségár- vagy árfolyamadatokat.
7. Szűrj Becsült állapotra.
8. Ellenőrizd, hogy megérkeztek-e a beszállítói számlák és járulékos költségek.
9. Könyveld a szükséges korrekciókat.
10. Csak teljes forrásadatnál véglegesítsd a költséget.
11. Nyisd meg a Költségforrás-egyeztetés lapot.
12. Vizsgáld meg a hiányzó ledger-, devizaeltérés- és eltérésállapotokat.
13. Ellenőrizd az értékesítési kimutatás riportlefedettségét.

Gyakori kérdések és problémák

Nem jelenik meg egy új bevételezés

Az új bevételezéshez a költségréteg automatikusan készül. Frissítsd az oldalt, majd ellenőrizd:

• véglegesült-e a bevételezés;
• létrejött-e a készletréteg;
• nem harmadik fél tulajdonában lévő bizományos készletről van-e szó;
• a megfelelő termékre vagy SKU-ra keresel-e.

Ár nélküli a réteg

A rendszer nem talált használható költségforrást vagy árfolyamot.

Ellenőrizd:

• a beszerzési rendelés árát és devizáját;
• a bevételezés kapcsolatát a PO-tétellel;
• a preferált beszállítói kondíciót;
• a termékvariáció költségárát;
• idegen devizánál az alapdeviza-árfolyamot.

Nem aktív a Korrekció gomb

Ár nélküli rétegre nem könyvelhetsz közvetlen korrekciót, mert nincs tranzakciós deviza és használható alapdeviza-árfolyam. Először a költségforrást vagy az árfolyamot kell rendezni.

A korrekció devizahibát jelez

A korrekció devizájának meg kell egyeznie a költségréteg tranzakciós devizájával.

A korrekció után megváltozott a korábbi ELÁBÉ

Ez a helyes működés, ha a rétegből a korrekció előtt már történt kiadás. A rendszer a korrekció kiadott mennyiségre jutó részét ELÁBÉ-újraértékelésként könyveli.

A készletérték kisebb a réteg teljes költségénél

A készletérték csak a fennmaradó mennyiségre jutó költséget tartalmazza. A már kiadott mennyiség költsége az ELÁBÉ része.

Nem számítható az egységköltség

Hiányzik a könyvelt költségalap, a tranzakciós deviza, az árfolyam, vagy a beérkezett mennyiség nem használható a számításhoz.

Eltérés van a legacy és a ledger között

Az eltérés önmagában nem feltétlenül hiba. A ledger a tényleges készletkiadás és az utólagos költségkorrekciók alapján készül, míg a legacy érték egy korábbi snapshot.

Véglegesíthető-e később újra a költség?

A réteg korábbi tételei nem módosulnak. Ha később új költség érkezik, új korrekciót kell könyvelned megfelelő indoklással.

Törölhető egy hibás korrekció?

A ledger auditálhatósága miatt a korábbi tételt nem szabad átírni.

Hibás pozitív korrekciót azonos összegű negatív korrekcióval, hibás negatív korrekciót pozitív ellenkorrekcióval rendezz. Az indoklásban hivatkozz az eredeti hibás tételre.

Fontos fogalmak

• Készletérték: a jelenleg fennmaradó saját készlet könyvelt értéke.
• Költségréteg: egy készletforráshoz tartozó pénzügyi költségalap.
• Költségledger: a készletértéket és ELÁBÉ-t módosító, időrendi, auditálható könyvelési tételek nyilvántartása.
• Költségalap: a réteghez könyvelt költségalap-tételek összege.
• ELÁBÉ: az eladott áruk beszerzési értéke.
• Becsült költség: nem végleges forrásból származó kezdeti érték.
• Tényleges költség: véglegesített, pénzügyi számításokhoz használt költség.
• Költségkorrekció: a korábbi érték átírása helyett könyvelt pozitív vagy negatív módosító tétel.
• ELÁBÉ-újraértékelés: egy utólagos korrekció kiadott mennyiségre jutó részének könyvelése.
• Tranzakciós deviza: az a deviza, amelyben az eredeti költség felmerült.
• Alapdeviza: a készletérték összesítésére használt szervezeti deviza.
• Költségverzió: a réteg aktuális költségállapotának sorszámozott változata.
• Legacy költség: a rendeléstételen korábban rögzített költség-snapshot.
• Ledger COGS: a tényleges készletkiadásból származó könyvelt ELÁBÉ.

Fontos tudnivaló

A Készletérték és költségek modul pénzügyi elsődleges forrás. A manuális korrekció közvetlenül befolyásolhatja:

• az aktuális készletértéket;
• a már könyvelt ELÁBÉ-t;
• az értékesítési árrést;
• a haszonkulcsot;
• a profitabilitási kimutatásokat.

Korrekciót csak ellenőrzött bizonylat alapján, megfelelő indoklással könyvelj. A költséget csak akkor véglegesítsd, ha minden ismert beszerzési és járulékos költség rendelkezésre áll. A számlázási, készletértékelési és könyvelési szabályokat egyeztesd a könyvelőddel.